L’âge légal de départ à la retraite est fixé à 62 ans pour les personnes nées à compter de 1955, quelle que soit la durée de cotisation.
Afin de bénéficier du « taux plein », la situation optimale, il est nécessaire d’avoir cotisé entre 166 et 172 trimestres suivant son année de naissance (de 1955 à 1973 et après).
En cas de départ sans avoir cotisé tous les trimestres nécessaires, une décote sera appliquée. Cependant, certaines solutions, comme le rachat de trimestre, vont permettre d’obtenir une retraite à taux plein.
Deux options existent pour ce rachat :
L’option du taux seul : Ce système permet de diminuer voire d’annuler la décote.
L’option du taux et de la durée : Ce système permet en plus de partir avant l’âge requis .
Qui est concerné ?
Les professions libérales, les salariés du privé et artisans, ayant effectué des études supérieures donnant lieu à l’obtention d’un diplôme français ou d’un diplôme équivalent de l’Espace économique européen, peuvent racheter leurs trimestres correspondants à ces années d’études de 20 à 66 ans ;
Les fonctionnaires peuvent racheter leurs trimestres correspondant aux années non-cotisées entièrement en raison d’une période de chômage non indemnisée ou d’un temps partiel de 20 à 59 ans.
Il est nécessaire d’avoir été affilié au régime général durant les années incomplètes.
Combien peut-on en racheter ?
Il est possible de racheter 12 trimestres au maximum.
Combien ça coute ?
Ce montant varie selon le moment où vous décidez de racheter vos trimestres. Si vous procédez au rachat dans les 10 ans après la fin de vos études, vous pouvez bénéficier d’un tarif réduit pour quatre des trimestres.
Le montant de ce rachat dépend de plusieurs facteurs :
Votre âge : plus vous approchez de votre âge de retraite, plus il est élevé ;
De l’option de rachat que vous désirez : le taux seul est moins onéreux que celui incluant aussi la durée ;
Vos revenus des trois dernières années : plus ils sont élevés, plus l’opération est onéreuse.
Le prix d’un trimestre varie de 1 055 € à 6 684 €. Il est cependant possible de payer en plusieurs fois :
Si vous ne rachetez qu'un trimestre, le paiement doit se faire comptant ;
Au-delà de 2 trimestres rachetés, vous pouvez étaler le paiement sur 1, 3 ou 5 ans, en échéances mensuelles.
Pour les fonctionnaires, les échéances de paiement obéissent à des règles un peu différentes :
Paiement comptant pour 1 seul trimestre ;
3 ans maximum pour 2 à 8 trimestres ;
5 ans maximum pour 9 à 12 trimestres.
Racheter des trimestres, un avantage fiscal
Les rachats de cotisation retraite sont déductibles de votre salaire imposable, sans limitation de montant.
À l’heure actuelle, au vu des faibles taux d’intérêt des solutions financières actuelles, le rachat de trimestre fait figure d’investissement très rentable.
N’hésitez pas à nous contacter pour toute étude de rachat de trimestre.